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抓住关键提升公司整体风险防范能力
来源: | 作者:中财光大 | 发布时间: 2017-11-09 | 438 次浏览 | 分享到:
         a集团公司内审部，按照《审计法》和《内部审计准则》等法律法规和规范性文件，结合公司章程和相关规定，以防范经营廉洁风险、控制成本费用、提升资源利用效率并让资源创造更大价值为目标，利用公司机构与职能改革，结合公司经营管理需要，抓住大宗物资采购与招投标不放，早介入、深监督、严审计，在公司初步构建成“经营廉洁风险”防控体系。
       
         一、指导物资采购管理部门建立供应商库，规范采购招标流程
       建议采购管理部门将供应商的质量诚信、供应诚信、价格诚信、廉洁诚信作为重要衡量标准。采取历史供应评价、实地考察评价等方式，每年评比、选定入围供应商，并在每次重大采购前，调查、评价入围供应商近期业绩和经营状况及供应能力。从基础上防范采购供应风险。
       除了建议建立供应商库外，内审部还督促采购管理部门完善采购业务流程图和采购审批流程，明确各级领导审批权限；协同其着重从年度采购计划到单次采购的申请、确定供应商和单价、签订合同、验收入库以及执行合同等关键控制点上进行描述并不断完善。使集团公司从流程上有效控制了采购、廉洁风险。

        二、利用咨询服务平台，为各单位及时提供各类业务及内控方面的服务，将风险遏制在行动之前
       公司内审部充分利用咨询服务平台，随时为各单位提供：供应商的选择、合同签订注意事项、合同履行、到货验收、凭证真伪识别、“‘三流’一致”的重要性等与采购相关的法律法规、会计规范和内控知识，并向各单位灌输较成熟的“6s”管理理念和《企业内部控制基本规范》等，为公司的物资供应、成本控制、资产安全、数据真实、资源充分利用和合法、合规经营提供了合理保证。同时，还向各单位灌输党的政策和公司规章制度，引导全体员工“敬岗爱企、廉洁从业”。

       三、建立经营廉洁风险督查函询制度，全过程跟踪监督
       为实现对物资采购与招投标等经营活动的全过程跟踪监督，内审部结合上级精神和公司经营管理需要，建立了“经营廉洁风险督查函询”制度，编制了督查函询书；将在咨询服务、内部验收、过程监督及日常工作中发现的需要提醒、督查事项，随时的、及时的向相关单位提出监督建议、监督提醒或进行监督审计。在业务实操中形成了全方位、全过程监督与服务。

        四、将业务评价融入到事后审计，补短板固长板，优先业务流程
        在对物资采购与招投标的事后审计中，内审部坚持将其日常跟踪监督、咨询服务与建议和采购部门的实际操作进行评价，看内审部提供的监督服务是否对采购制度、采购流程起到实质性的帮助，是否提升了效率与效益；并与采购部门一起讨论哪些做法是管理上的“短板”，哪些做法是管理上的“长板”。共同将“长板”固化为工作方法、工作机制，进而完善相关规章制度和业务流程。
        a集团公司内审部以大宗物资采购与招投标业务为抓手，通过以上持续的规范、咨询、监督和评价审计，在公司范围内营造了控制成本、节约资源并充分利用资源和廉洁经营、廉洁从业氛围。同时内审部也提炼出独有的“控制成本、防范风险、提高效益，严肃财经纪律、强化廉洁建设”工作机制；在集团公司初步构建成“经营廉洁风险防控体系”并不断完善和提升。为公司的持续健康发展和壮大，提供了有力支撑。
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